帮我搜借鉴资料学习平台

税务总局再推出和优化一批“便民办税春风行动”措施

国家税务总局

关于接续推出和优化“便民办税春风行动”措施促进民营经济发展壮大服务高质量发展的通知

税总纳服函〔2023〕211号

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：

为持续推动税务系统主题教育走深走实，认真落实《 中共中央 国务院关于促进民营经济发展壮大的意见 》（以下简称《意见》）及7月31日国务院常务会议部署，税务总局在今年上半年已推出四批“便民办税春风行动”措施的基础上，重点围绕支持中小微企业和个体工商户发展，落实好新出台的系列减税降费政策，再推出和优化一批“便民办税春风行动”措施，助力民营经济发展壮大，促进经济运行持续好转，更好服务高质量发展。现将有关事项通知如下：

一、进一步强化政策落实

（一）制定编发支持小微企业和个体工商户发展壮大的税费优惠政策清单及相关指引。

（二）根据清单和指引，各级税务局组织开展对民营企业和个体工商户的面对面宣传解读。共性问题由总局统一及时制发问答口径并上网，确保执行统一规范。

（三）完善税费政策精准推送机制，制定并试行《税费政策精准推送工作规范》，更好实现“政策找人”，确保政策直达快享。

（四）完善追溯享受的服务措施。对需要退税的，充分尊重纳税人缴费人意愿，通过专期专项等方式及时办理。

（五）对纳税人因各种原因未在今年7月征期内及时享受研发费用加计扣除政策的，可在8、9月份由纳税人通过变更第二季度（或6月份）企业所得税预缴申报的方式补充享受；积极会同相关部门收集编发研发项目鉴定案例，帮助符合条件的中小微企业充分准确享受研发费用加计扣除政策红利。

（六）针对小规模纳税人减免增值税优惠、小型微利企业和个体工商户所得税优惠等政策，加大自主申报、自行享受的落实力度，不断拓展适用范围。

（七）完善减税降费红利账单推送机制，优化改进系统功能，探索开展红利账单个性化、定制化推送服务。

二、进一步便利税费办理

（八）对“企业财务会计制度”等11项证明材料采用调阅复用措施，减少资料重复报送，减轻办税缴费负担。

（九）深化落实“个体工商户经营者身份证明”等12项税务证明事项告知承诺制，严控新设税务证明事项，没有法律、行政法规依据，不得要求纳税人在申请办理税务事项前自行检测、检验、认证、鉴定、公证或提供证明等。

（十）推广数字化电子发票，助力中小企业数字化转型，进一步降低中小企业制度性交易成本。

（十一）持续优化增值税、企业所得税、个人所得税等税种申报预填服务，在具备数据条件地区创新环境保护税纳税申报方式，探索智能预填，缩短填报时间。

（十二）优化中小企业跨省迁移办理流程，对符合条件的中小企业，税务机关按规定及时办理迁出手续，迁移信息同步推送至迁入地税务机关。

（十三）进一步优化银税信用信息共享方式，在保障数据安全维护纳税人合法权益的前提下，帮助更多民营企业凭借良好纳税信用通过“银税互动”获得融资支持。

三、进一步改进诉求响应

（十四）充分发挥税费服务诉求解决机制作用，税务总局、各省税务局同步建立民营企业直联点，常态化开展民营企业走访座谈，系统梳理中小企业反映强烈的问题，研究务实管用的解决措施，及时响应纳税人缴费人合理诉求。

（十五）组织税务系统延续开展中小企业服务季活动，聚焦中小企业和个体工商户所需所盼，拓展创新服务举措，推动新出台的系列减税降费政策更好落实落细。

（十六）进一步加强与工商联等部门联动，积极面向民营企业开展多领域多层次、线上线下相结合的税费专业培训辅导，积极探索对不同类型民营企业提供个性化服务，帮助处于转型升级阶段的民营企业提升合规能力。

（十七）各地税务机关协同本地商会组织设立民营企业服务站或服务顾问，深入开展普法、答疑、调解、维权等工作，及时满足企业税费咨询等服务需求。

四、进一步深化跨境服务

（十八）简并企业报告境外投资和所得信息有关报表，减少报送频次，进一步降低企业申报负担。

（十九）优化电子税务局、国际贸易“单一窗口”服务功能，推行出口退税发票及出口报关单信息“免填报”，进一步提高民营企业等各类企业办理出口退税便利度。

（二十）设立12366跨境服务咨询专线，加强跨境经营高频疑难涉税问题的收集整理，推出并不断完善“跨境纳税人疑难问题解答”，拓宽民营企业解疑释惑渠道。

（二十一）结合民营企业境外投资特点，在税务总局官网推出“海外税收案例库”，更新发布国别（地区）投资税收指南，帮助“走出去”民营企业防范税务风险，提升税法遵从能力。

（二十二）深化运用税收协定相互协商程序、预约定价安排等国际税收法律工具，更大力度地帮助民营企业等纳税人解决跨境涉税争议，提高跨境经营的税收确定性。

（二十三）依托“一带一路”税收征管合作机制，深化共建“一带一路”国际税收合作，为民营企业更好“走出去”创造良好税收环境。

五、进一步优化执法方式

（二十四）坚持依法依规征税收费，坚决不收“过头税费”，拓展并畅通12366纳税缴费服务热线等投诉举报渠道，对征收“过头税费”行为发现一起严肃查处一起。

（二十五）加快推进制定区域统一的税务行政处罚裁量基准，促进区域间税收执法协同。

（二十六）对符合条件、确有困难的民营企业发生欠税，税务机关辅导其制定清欠计划，对按计划缴纳税款的，暂不采取强制执行措施。

（二十七）坚持教育与处罚相结合，进一步严格落实“首违不罚”制度，对税务行政处罚“首违不罚”事项清单中的14个事项，首次发生且危害后果轻微，在税务机关发现前主动改正或者在税务机关依法规定的期限内改正的，不予行政处罚。

（二十八）严格落实税务规范性文件公平竞争和权益性审核制度，加强相关政策措施的审核力度，切实维护中小微企业和个体工商户等民营经济纳税人合法权益，确保对各类所有制企业一视同仁、平等对待。

各级税务机关要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚决贯彻落实“两个毫不动摇”，充分认识促进民营经济发展壮大的重要意义，充分认识做好当前税务工作对推动国民经济持续恢复和高质量发展的重要意义，切实增强使命感和责任感，把认真抓好《意见》落实、认真贯彻中央政治局会议和国务院常务会议精神作为深入推进税务系统主题教育的重要任务，紧密结合实际创造性开展工作，依法依规为纳税人缴费人解难题、办实事，主动协同高效作为、靠前贴近精细服务，着力促进民营经济做大做优做强。要结合不断创新和发展“晋江经验”的要求，不断丰富完善税务部门服务中小微企业和个体工商户的措施办法，及时总结推广各地税务机关特别是民营经济活力较强地区的好经验好做法，对行之有效的经验做法固定下来形成制度，确保党中央、国务院促进民营经济发展壮大和新出台的系列减税降费政策等决策部署在税务系统不折不扣落地见效，为服务高质量发展作出新的更大贡献。

国家税务总局

2023年8月4日

搜狐网 2023-8-7

七台河市税务局：便利“云”服务 办税更高效

为打造办税服务厅“智慧税务”新模式，更好地服务纳税人缴费人，使便民办税春风行动落实落细落到位，今年以来，市税务局依托微信平台及互联网技术，推出了税企交流的便利“云”服务，安排办税服务厅业务骨干人员，通过远程视频方式与纳税人互动，“一对一”答疑解惑、在线预审、远程帮办，为纳税人缴费人提供高质高效的“非接触式”办税服务，推进税费服务向个性化、智能化、精准化转变，切实减少纳税人缴费人的现场办税缴费时间，有效提升办税缴费质效。

“云端”预审 错峰办税更有序

为实现“可线上办的便利办，需线下办的高效办”服务目标，市税务局提供线上资料预审及办税时间预约的在线服务，为纳税人缴费人带来更加便捷高效的办税新体验，精准有效实现错峰办税。以代开发票业务为例，纳税人可通过拨打微信视频通话，联系办税服务厅，办税服务厅安排专人受理“云端”前置服务，通过远程视频的方式，帮助纳税人进行资料预审，检查办税资料是否准备齐全以及资料的准确性，同时根据办税服务厅当日业务量与纳税人预约办税时间，精准实现线上导税，有序实行纳税人错峰办税、即办即走。

预审、预约的前置“云”服务将纳税人缴费人精准分流，实现了高效办税缴费，节约办税缴费时间成本，避免纳税人缴费人同一时段聚集造成等待时间的延长，从源头上实现错峰办税，为纳税人缴费人提供更便捷、更高效的办税体验。

“云端”辅导 远程帮办更贴心

一户企业的办税人员身在外地，无法返回七台河市，正值征期，企业急需办理增值税申报业务，市税务局得知情况后，立即组织业务骨干提供“云”辅导服务，在线讲解政策，辅导申报流程，帮助该户企业在电子税务局完成了当月的增值税申报业务。

针对不便出门的残疾人、老年人及居住在外地的纳税人缴费人等特殊群体，市税务局以电脑、手机远程视频交互的方式，为纳税人缴费人提供可视化、面对面的“零距离”解答辅导，发放《常用申报掌上书》，通过文字说明和图片展示的方式，远程提供“云”辅导，帮助纳税人缴费人进行电子税务局办税缴费业务操作，并为纳税人缴费人提供远程帮办的贴心服务，全力保障“远程办”需求，进一步提高纳税人缴费人的满意度和获得感。

“云端”课堂 问计问需更高效

依托微信平台及税企交流群，市税务局组织业务骨干成立讲师团，结合企业需求与最新出台的税费政策，定期推出“云端”课堂，为纳税人缴费人讲解涉税、缴费等业务知识，尤其是针对个体工商户及中小微企业，根据纳税人缴费人从登记到申报再到缴纳税款的流程，充分研判征期内纳税人缴费人需求，对如何应对征期提前谋划，确保征期平稳有序运行。市税务局聚焦高效与便利，为纳税人缴费人提供电子税务局的申报操作培训，让纳税人缴费人更直观地了解并掌握申报流程和操作步骤，提高网上申报主动性。在作好辅导答疑的基础上，定期汇总纳税人缴费人在线办税缴费时遇到的问题，并根据问题出现的频次，为纳税人缴费人制作“云端”小课堂短视频，积极引导纳税人缴费人通过电子税务局自行网上办理申报等办税缴费业务，“涉税事网上办，非必要不窗口”，切实减少办税服务厅现场办税的人数。

便利“云”服务实施以来，有效降低了纳税人的办税时间成本，更大限度地实现了“非接触式”办税率和纳税人缴费人满意度的双提升。市税务局将继续推广便利“云”服务，通过办税服务厅和税企交流群公布“云”办税微信二维码，以更高效率、更大便利、更优质效为更多的纳税人缴费人提供便利“云”服务，坚持便捷办税与精细服务双推进，持续优化税收营商环境，让便民办税的“春风”吹暖每一位纳税人缴费人的心。

七台河广电发布 2023-7-26

盐城市大丰区税务局：着力打造高效、智能、便利的税费服务体系

　　为满足纳税人涉税涉费需求，切实提高纳税人满意度和幸福感，盐城市大丰区税务局以“优化税费服务助企创新发展”为主题，结合2023年“春雨润苗”专项行动，在办税服务一线狠下功夫，找寻智能化、便利化办税突破口，真正实现税惠政策“线上送”、企业代表“请进来”、专家团队“当面讲”。

　　税惠政策“线上送”

　　今年以来，国家对高新技术型企业扶持力度持续加大，不断出台各项税收优惠政策，如何让纳税人第一时间知晓适用政策和享受优惠是服务的重点和方向。大丰区税务局将高新技术型企业适用的税收优惠政策进行整合和筛选，用通俗易懂的语言讲解、图文展示、视频讲演等方式进行逐步分解再宣传。充分利用线上智能互动平台、税企微信交流群、办税服务厅滚动屏幕和上门辅导等渠道向纳税人精准推送税收优惠政策，有力解决纳税人四处问、两头跑的难题。

　　自2023年1月1日起，为更好地支持企业创新发展，企业7月份预缴申报第2季度（按季预缴）或6月份（按月预缴）企业所得税时，能准确归集核算研发费用的，可以结合自身生产经营实际情况，自主选择就当年上半年研发费用享受加计扣除政策。“我们通过智能互动平台与咨询服务组的坐席人员进行了在线咨询，坐席人员实时推送了关于完善研发费用税前加计扣除的新政策。我们公司是高新技术企业，这个政策的及时推送，让我们二季度提前享受研发费用加计扣除金额347万元，极大地缓解资金压力，让公司科技创新的底气大增，这种‘政策找人’的感觉真是太棒了！”江苏谷登重型机械科技股份有限公司财务负责人安总高兴地说道。

　　企业代表“请进来”

　　为更好落实“便民办税春风行动”各项举措，广泛听取纳税人缴费人对税收工作的意见建议，大丰区税务局邀请优质中小企业代表作为“税费服务体验师”，走进办税服务厅，开展多元化、沉浸式办税咨询体验，真切了解中小企业涉税涉费需求，进一步加快需求响应速度。

　　在税务“导游”的引领下，“体验师”们一行深入办税服务厅“台前幕后”零距离参观智能导税区、自助办税区、线上体验区，并对部分便民办税新举措进行全流程操作体验。“我一进办税服务厅就看到了大屏幕上关于小型微利企业所得税优惠政策的解读，这正是我们这几天讨论不明白的地方，今天正好在这一次性都弄明白。”江苏双禹杰环保科技有限公司办税人员卞志伟表示，“办税服务厅工作人员还为我们推送讲解了为‘专精特新’企业量身定做的‘税惠政策大礼包’，真要为咱们的税务干部点赞！”

　　专家团队“当面讲”

　　为深入推进延续和优化部分阶段性税费优惠政策落地见效，保障数电发票稳步推进上线，大丰区税务局、大丰区工商联和大丰区医保局联合举办了以“优化税费服务助企创新发展”为主题的大丰区中小企业税费政策培训会。

　　江苏德和绝热科技有限公司是一家专业从事泡沫玻璃、防腐绝热材料研发的企业，于2020年被评为小巨人企业（制造类）。为了助力企业长远发展，听取企业的实际需求，大丰区税务局派出“税管家”团队深入企业进行调查研究，真正了解企业经营现状和需求，并结合实际提供适合企业的政策辅导。通过面对面讲解，以及持续的回访跟踪工作，确保企业税惠政策应享尽享。

　　“2022年以来，税务人员不仅线上推送政策，还为我们公司提供了精细的个性化上门辅导，帮助我们享受税费减免，极大助力了企业复工复产，我公司将这些款项投入到了产业升级、扩大投资与技术研发之中，为公司快速恢复生机提供了充足的‘税动力’。”该公司财务负责人王晓丽激动地说道。

据了解，接下来，盐城市大丰区税务局将大力推行“远程帮办”、房产交易“掌上办”等智慧创新服务，着力打造高效、智能、便利的税费服务体系，拓展个性化服务范围，实现政策辅导更精准、办税缴费更便捷，推动税务执法、服务、监督与大数据智能化深度交融、高效联动、全面升级。

经济参考网 2023-7-25

承德税务：优化服务展新貌 便民办税暖人心

潮汐窗口、远程帮办、房产证线上登记……今年以来，承德市税务部门从解决服务堵点难点问题入手，推出一系列便民服务举措，持续优化办税环境，提升纳税人缴费人体验感、满意度，让办税缴费更省心、贴心、暖心。

线下服务更优化 线上办税更便捷

“我急需开一张服装租赁发票，但是我的税务登记中没有这一项，特别着急，通过远程帮办平台与税务人员视频连线，线上帮我办理业务，10分钟就帮我新增了经营范围，现在的办税手段真是太便捷了！”在承德火神庙从事服装买卖的个体户刘丽霞说。

为进一步优化线下辅导办税体验感，承德市双桥区税务局在办税大厅推出了“助老服务”，除了专人现场辅导外，还设置了助老服务台，额外提供了老花镜，并将自助办税区电脑屏幕字号调大，并配备通俗易懂的电子税务局操作手册，让年龄偏大的纳税人缴费人更易于享受办税缴费服务带来的便利。

据了解，承德市税务部门不断优化服务水平，通过远程帮办平台联系税务人员，进行文字、语音、视频等互动交流，通过视频屏对屏、面对面的形式，辅导纳税人缴费人办理税费业务，推动办税缴费人工服务向智能服务转变，并推行“远程帮办+线下辅导”协同联动服务模式，进一步优化纳税人缴费人办税体验。数据显示，双桥区税务局办税服务厅线下辅导单日最高180人次，远程帮办日最高处理业务量105笔，为纳税人缴费人带来实实在在的便利。

潮汐窗口缓压力 分流办理助教育

“税务部门的服务十分到位！我今天开完房屋租赁发票，明天早上我就去学校给孩子办理入学手续！”家住承德南兴隆小区的张女士说。张女士的孩子今年要上小学，孩子入学需要提供房屋租赁发票等房屋证明凭证。“我听说一到入学季，开房屋租赁发票的人特别多，我就怕耽误孩子入学，今天一大早我就来税务大厅排队开票来了，不到15分钟，发票就开完了，真是太快了，我得告诉其他邻居这个好消息，孩子上学开票不用愁了，税务局给咱们解了难题了！”

7月正值入学季，代开房屋租赁发票业务激增，双桥区税务部门为及时缓解办税大厅业务压力，采取“潮汐窗口、业务分流、优先办理”的办理模式，优先办理代开房屋租赁发票业务，为学生快速顺利入学开辟绿色通道，及时缓解了现阶段代开房屋租赁发票业务大量激增现状。

承德市税务部门结合业务高峰期、低峰期人流差异情况，将代开小额增值税发票等业务分流至自助办税区进行办理，由专人辅导纳税人使用电子税务局并开具正确发票，并结合利用潮汐窗口，合理配置窗口资源和自助办税资源，缓解窗口压力，避免纳税人等待时间过长，增加了应对短时期、特殊时期大量业务的弹性，提高了业务办理的灵活性和办事效率。

社保宣传进乡村 服务扩面惠全民

为进一步加强社保费征缴政策宣传力度，承德市税务部门对辖区内社保费乡镇代征员进行城乡两险缴费标准、政策减免、征缴方式和待遇享受培训，手把手教授乡村代征员正式使用社保费手持终端和掌握缴纳社保费网上办、掌上办业务的操作，达到“教会一人”，实现“带动一片、服务一方”的效果。

据介绍，为进一步向乡村偏远地区延伸办税缴费服务触角，承德市税务部门通过乡村代征员业务培训，入村分发政策宣传单及宣讲社保费政策，实地走访乡村缴费人及特殊人群等方式深入乡镇农村，同广大群众进行面对面的交流、心贴心的沟通，让缴费人体会到便民就在身边为乡村振兴发展提供“税动能”。

央广网 2023-7-26